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CCF专业委员会财务管理与服务办法(暂行)

为了规范CCF专业委员会财务工作,支撑专业委员会开展活动,CCF秘书处为各专业委员会代管财务收支事务,具体办法如下:

代管范围:

CCF秘书处代管的专委财务范围为专委财务的收、支和账务登记,内容包括:

1)资金收取与保管:CCF给予的奖励资金;专委学术活动收入的注册费、资料费、展览费等结余;专委获得的其他单位的赞助、政府部门的项目款;其他来自CCF的补助等。

2)费用支付与报销:差旅费,会议费,印刷费,餐费,办公用品(800元以上需开明细),人员劳务费,资料费,住宿费等。

3)收支账目记录和报告。

代管流程:

收款:

专委秘书长提前1周以上将当次收费情况(包括付款方名称,资金性质,发票台头及内容,发票邮寄地点等)以邮件形式报告学会秘书长(zidedu@ccf.org.cn),同时抄送ccf@ccf.org.cntc@ccf.org.cn,批准后方可收款。如金额超过10万元,需提前2周以上报告。凡收入款项,均需有相应的协议或合同(参考模板另附)。

付款方将资金打入CCF账号:

户名:必发官网登入

账号:01090519 5001 201 097 020 28

开户行:北京银行北京大学支行;

确认到账后,CCF财务开具等额发票并邮寄给付款方或专委指定的人员,同时将款项扣除按照国家规定应缴纳的税费后计入该专委名下。(目前税费为发票金额的6.7%)

付款与报销:

专委会报销款项需主任及秘书长均知晓,支出凭单须由专委秘书长经手并签字,专委主任签字同意后办理(可以通过邮件方式同意,同时抄送给CCF专委专员tc@ccf.org.cn)。邮件中须包含报销支出凭单上的全部内容,如系劳务费,还应包含劳务费清单。涉及劳务费支出的,须待专委专员核准确认计算无误后,再通知专委秘书长签字。

已取得发票或报销凭证的,由专委秘书长签署纸质支出凭单(见附件1模板),将支出凭单连同报销凭证邮寄或送交CCF专委专员(下附联系方式)办理,按学会财务报销流程和时间向财务报销领款;

*注:发票台头和发票内容必须符合CCF财务报销的要求,否则不予报销。报销内容范围说明见附件5表格。

需借款时,由专委秘书长签署借款单(见附件2模板),交CCF专委专员办理,经CCF秘书长签字后,向财务领款;取得发票后,按本办法“代管流程2-2)”报销;

支付人员劳务费时,不论是否到达个人所得税征税额度,均须提供领取者的姓名和身份证号码,有领取者签字,或者网络支付给领取者的支付凭证。劳务费支出凭单“用途说明”栏需说明具体工作内容。劳务费清单表头见附件3模板,该清单须以Excel表格形式发给CCF专委专员。

*注:专委主任、秘书长均为学会志愿者,不得从学会领取劳务费;专委组织机构中其他成员若确实为专委活动提供支撑,可根据实际情况支付劳务费。

如涉及预定会议场地、出版、物品定制等需要预付款时,应先签订相关的预定或加工协议/合同,依据协议/合同约定办理预付款申请及汇款。

凡需要CCF财务以汇款形式支付款项时,除了需填写上述支出凭单或借款单外,还需填写Excel表格形式的汇款信息(见附件4模板)发给CCF专委专员。

当报销现金或预借现金超过1万元时,需提前3天通知CCF专委专员。

其他注意事项:

流转税:专委取得的收入,依法需要缴纳增值税、城建税及教育费附加等税费,此部分总税负为收入额的6.7%;

所得税:在每个自然年度末,当专委该年度收入(开票金额)大于支出时,剩余部分需按25%的比例缴纳企业所得税;

个税:支付人员劳务费时,当单人单月劳务费大于800元时,需缴纳个人所得税。个税计算公式:

Y=X-(X-800)*20%-----Y为实发劳务费,X为税前劳务费(当X小于4000元时);

Y=X-(X-20%X)*20%----- Y为实发劳务费,X为税前劳务费(当X大于等于4000元时)。

当发票内容为餐费时,按照所得税法规定,只有票面金额的60%可以在所得税前列支,即在这种情况下支出额的40%需缴纳25%的所得税,且总额不能超过收入的5%,请开具发票时注意。

报销单据提交时间和地点:

1) 外地专委在专委专员核准确认后,将签字单据和相关发票邮寄至学会专委专员处。(地址下附)

2) 本地专委如需直接到秘书处提交单据,请在下列时间段报送至学会专委专员处:每周二:14:00-17:00及周五:9:00-11:00(建议提前联系专委专员)

专委专员联系方式:马琳:tc@ccf.org.cn,010-62562503-15

快递地址:北京海淀区科学院南路6号336房间,马琳,13426280923

EMS:北京2704信箱,必发官网登入,马琳,010-62562503-15


附件1:必发官网登入支出凭单


                                 年    月    日       第    号

报销专委专委名称
用途说明差旅费,会议费,印刷费,餐费,办公用品,**劳务费,资料费,住宿费,制作费等。(内容须与发票内容一致)
大写:                              
报销人专委秘书长签字主任批复主任签字或邮件同意审核/验收
须说明该笔报销事由,如**会议讲者机票、**会议嘉宾住宿(铅笔写或另附说明)负责人

附件2:必发官网登入借款单

年    月    日       第    号

借款部门专委名称
用途说明差旅费,会议费,印刷费,餐费,办公用品,**劳务费,资料费,住宿费,制作费等。(内容须与发票内容一致)
大写:叁仟伍佰柒拾元整                       ¥3750.00
借款人专委秘书长签字审核/验收
负责人


附件3:劳务费清单

       专委            会议劳务费清单            单位:元

序号姓名劳务费(元)所得税(元)实发金额(元)身份证号(或护照号)签字
1





2






附件4:汇款信息模板

单位名称
银行账号
开户银行**银行**支行
银行行号(仅北京本地汇款需填写)
汇款金额
省市            北京
备注需要对方知道的信息,不能超过8个字。(不需要也可以不写)


附件5 开具发票要求和范围

发票抬头:必发官网登入
项目要求:
1、差旅类:交通:飞机票(经济舱)、火车票(火车软席及以下,高铁/动车一等座及以下)、出租车票、地铁票、公交票、船票(二等舱及以下)
住宿:住宿费(附明细单)、会议费(附明细单)
2、会议类:餐费(尽可能少)、会议费(附明细单)、场租费、租车费、出版费(附合同)、制作费(附明细单)、办公用品(800元以上须附明细)、快递费
注:礼品、服装发票不能报销!


附件6 差旅费、会议费参考标准

项目标准备注
交通飞机经济舱,火车软卧及以下,高铁一等座及以下
住宿500//可按实际情况上下浮动
餐费150/会议费中的用餐标准

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